個(gè)人養(yǎng)老金制度來了！個(gè)人儲蓄性養(yǎng)老金是什么

　　市場反映試點(diǎn)政策“想說愛你不容易”

　　事實(shí)上，2018年5月起，第三支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)已經(jīng)開始在上海、福建和蘇州試點(diǎn)。

　　試點(diǎn)明確，實(shí)施個(gè)人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)。購買稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品的投保人，可以在稅前列支保費(fèi)，等到退休后領(lǐng)取保險(xiǎn)金時(shí)再繳納個(gè)人所得稅，每月最高可稅前抵扣1000元。

　　針對不少職工關(guān)心的買了稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)，退休時(shí)能領(lǐng)多少錢，銀保監(jiān)會曾算過一筆賬：假設(shè)參保人從30歲開始參加，每月拿出1000元投保，產(chǎn)品保證收益率是3.5%，等60歲退休時(shí)，繳納保費(fèi)36萬元，賬戶價(jià)值61.8萬元。通過精算，一個(gè)月可以領(lǐng)到2746元。

　　截至2020年4月底，共有23家保險(xiǎn)公司參與試點(diǎn)，19家公司出單，累計(jì)實(shí)現(xiàn)保費(fèi)收入3億元，參保人數(shù)4.76萬人。

　　銀保監(jiān)會相關(guān)負(fù)責(zé)人介紹說，個(gè)人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)進(jìn)展平穩(wěn)，但總體規(guī)模不大，市場普遍反映政策吸引力不足。

　　試點(diǎn)吸引力不足，其中一個(gè)原因在于遇上個(gè)稅改革，受益群體進(jìn)一步收窄。

　　參與稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)政策研究制定工作的全國人大代表、中國太保壽險(xiǎn)上海分公司副總經(jīng)理周燕芳曾透露，制定稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)政策時(shí)，很大程度上是參考原來的個(gè)稅計(jì)算方式。

　　由于個(gè)稅政策的調(diào)整，起征點(diǎn)由每月3500元提至5000元，導(dǎo)致納稅人群縮小，稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)的覆蓋面隨之縮小。

　　前不久，在國新辦召開的新聞發(fā)布會上，中國人保集團(tuán)董事長羅熹談到第三支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)的顯著特點(diǎn)時(shí)，首先說到這是給高收入階層個(gè)人養(yǎng)老提供的一種方式。

　　同時(shí)，稅收優(yōu)惠政策激勵(lì)不足。周燕芳介紹，根據(jù)試點(diǎn)辦法，退休時(shí)勞動者需要補(bǔ)繳個(gè)稅的稅率為7.5%，而按照新的個(gè)人所得稅繳納政策，月收入8000元以內(nèi)的勞動者，需要繳納的個(gè)稅稅率為3%。

　　由于我國多數(shù)勞動者月收入在8000元以內(nèi)，周燕芳認(rèn)為，稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)的稅優(yōu)政策呈現(xiàn)負(fù)激勵(lì)效應(yīng)。加上設(shè)置了1000元的稅延上限，對高收入者也沒有足夠的吸引力。